关于印发《经常项目外汇结汇管理办法》的通知
作者:法律资料网 时间:2024-07-06 10:43:05 浏览:9162
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关于印发《经常项目外汇结汇管理办法》的通知
国家外汇管理局
关于印发《经常项目外汇结汇管理办法》的通知
汇传[1997]9号
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，深圳分局；各外汇指定银行总行，在京全国性非银行金融机构总公司：
为加强对经常项目外汇结汇的管理，防止资本项目外汇混入经常项目结汇，简化结汇手续。
根据《结汇、售汇及付汇管理规定》第六条有关规定。我局在原（96）汇管函字第185号《出口收汇结汇核销管理暂行办法》基础上，重新制定了《经常项目外汇结汇管理办法》。现下发给你们，请遵照执行。并请在8月5日前，由各外汇指定银行总行转发其分支行；由各分局转发所辖分支局、外汇指定银行、非银行金融机构和外资金融机构。
对外汇收入区别其性质，防止资本项目外汇混入经常项目结汇是外汇管理部门和有关银行一项重要工作，凡有外汇结汇业务的银行和金融机构均应按文件规定执行，各地分局应认真组织贯彻落实，并对所辖地区银行结汇情况进行抽查。执行中遇有问题，请及时向我局反映。
关于“结汇信得过企业”占当地有进出口权企业总数的比例，目前暂定为10%。
国家外汇管理局
一九九七年七月二十五日
第一条 为规范经营外汇业务银行（以下简称银行）、境内机构结汇行为，防止资本项目外汇混入经常项目结汇，根据《结汇、售汇及付汇管理规定》第六条的规定，特制定本办法。
第二条 凡未有规定或未经核准可以保留现汇的经常项目项下的外汇收入必须办理结汇；凡未有规定或未经核准结汇的资本项目项下的外汇收入不得办理结汇。
第三条 境内机构必须对其外汇收入区分经常项目与资本项目；银行应当按照外汇收入的不同性质按规定分别办理结汇或入帐手续。凡无法证明属于经常项目的外汇收入，均应按照资本项目外汇结汇的有关规定办理。
第四条 对于境内机构等值5万美元（含5万美元）以下的贸易出口外汇收入，银行可以先予以办理结汇或入帐，并在结汇水单或收帐通知的出口收汇核销专用联（以下简称结汇水单或收帐通知）上注明相应的核销单编号，国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）事后进行抽查。
第五条 对于境内机构等值5万美元以上的贸易出口外汇收入分别按以下规定办理结汇或入帐，并在结汇水单或收帐通知上注明相应的核销单编号。
（一）以跟单信用证、保函或跟单托收方式结算的贸易出口收汇，银行凭上述结算方式规定的有效商业单据和出口单位提供的与出口业务相应的出口收汇核销单编号办理结汇或入帐。
（二）对于等值5万美元以上经外汇局确定为“结汇信得过企业”以汇款方式结算的贸易出口收汇，银行可先结汇或入帐，事后凭收汇单位提供的加盖海关“验讫”章的出口收汇核销单正本核对。
银行须自结汇或入帐之日起3个工作日内，通知收汇单位到银行办理有关核对手续。收汇单位须持收汇凭证及加盖海关“验讫章”的出口收汇核销单正本自结汇或入帐之日起30个工作日内，到银行办理有关核对手续。
（三）对于等值5万美元以上非“结汇信得过企业”以汇款方式结算的贸易出口收汇，凭加盖海关“验讫章”的出口收汇核销单正本办理结汇或入帐。
（四）出口项下预收货款结汇或入帐，银行凭经外汇局备案并盖有“予收货款章”的正本出口收汇核销单和出口合同办理。
第六条 对于境内机构非贸易及单方面转移等其它经常项目项下等值2万美元（含2万美元）以下的外汇收入，银行可以先予以办理结汇或入帐，外汇局事后抽查。
第七条 对于境内机构等值2万美元以上的非贸易及单方面转移等其它经常项目项下外汇收入，金额在等值2万美元以上5万美元（含5万美元）以下的，银行凭收汇单位提供的正本合同（协议）、发票等其它凭证办理结汇或入帐；超过等值5万美元的，收汇单位应持合同（协议）、发票等其它凭证向外汇局申请，由外汇局审核真实性，银行凭外汇局的核准件为收汇单位办理结汇或入帐手续。
第八条 外币现钞结汇按照境内机构外币现钞收付管理办法办理。
第九条 银行在办理结汇或入帐后，须在收汇凭证（贸易项下出口收汇核销单，非贸易项下合同或协议）上签注结汇或入帐金额、日期，加盖戳记，并留存收汇凭证复印件两年备查。
第十条 对于先结汇或入帐、事后核对的汇入汇款，银行办理结汇或入帐后，不得出具结汇水单或收帐通知，但应在结汇或入帐时逐笔登记，俟收汇单位在规定期限内提供相应结汇凭证及加盖海关“验讫章”的出口收汇核销单正本并逐笔核实后，出具结汇水单或收帐通知。
第十一条 对于等值5万美元以上非“结汇信得过企业”的经常项目外汇收入，如收汇单位不能向银行或外汇局提供相应凭证，银行不得办理结汇，须原币划入银行暂收专户；
对于等值5万美元以上“结汇信得过企业”的经常项目外汇收入，如收汇单位事后不能按规定期限向银行提供相应凭证并办理有关核对手续的，银行应按当日汇率冲回原币划入银行暂收专户；
划入暂收专户的外汇不计息，未经外汇局核准不得汇出。
第十二条 代理出口项下出口收汇，如委托方为有权保留外汇的境内机构，收款行收汇后可以凭代理方提供的正本委托代理协议，出口合同及委托方的《外商投资企业外汇登记证》或《外汇帐户使用证》办理原币划转，并在汇款附言中加注相应出口收汇核销单编号；汇入行按照规定办理结汇或入帐，并在结汇水单或收帐通知上注明出口收汇核销单编号。
如委托方为不得保留外汇的境内机构，未经外汇局批准其出口收汇不得原币划转，收款行按本办法结汇后将人民币划至委托方。
第十三条 出口押汇结汇，比照信用证项下结汇办法办理。
第十四条 对于先结汇或入帐，事后核对的汇入汇款，银行或收汇单位如发现将资本项目的外汇误结汇的，应当根据资本项目外汇收入结汇的有关规定进行区分，如属允许结汇的，收汇单位应当在发现之日起10日内持规定的材料到外汇局补办资本项目外汇收入结汇核准手续；如属不允许结汇的，应及时调整至资本项目帐户。如属收汇单位自结汇日起30个工作日内发现误结汇并主动调整帐户的，银行可按结汇当日的买入价将原币冲回，入资本项目帐户。否则，银行可按结汇当日卖出价售汇，入资本项目帐户。
如因收汇单位人民币或外汇帐户余额不足或其它原因无法调整入资本项目帐户或银行暂收专户的，银行须及时传真通知当地外汇局，由外汇局按有关规定处理。
第十五条 出口信用保险和其它出口货物保险所得的理赔款等，银行可凭出口收汇核销单结汇或入帐，并出具有核销单编号的结汇水单或收帐通知。
第十六条 符合下列条件的企业，外汇局可以确定为“结汇信得过企业”：
（一）有外经贸部批准的进出口经营权，且在当地工商管理局注册的独立法人；
（二）遵守国家外汇管理规定，近两年没有发生违反国家外汇管理规定行为；
（三）主要业务主管人员经过当地外汇局培训考核，熟悉国家外汇管理政策；
（四）国家外汇管理局或其省级分局制订的其它条件。
第十七条 对于不按规定办理结汇核对的或有其它违反外汇管理规定行为的，外汇局有权取消其“结汇信得过企业”资格。外汇局应及时将“结汇信得过企业”名单及调整情况通知银行。
第十八条 对违反本办法的银行和境内机构，外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》及《结汇、售汇及付汇管理规定》进行处罚。
第十九条 经营外汇业务的非银行金融机构为境内机构办理结汇业务，应当遵守本办法的规定。
第二十条 本办法由国家外汇管理局负责解释。
第二十一条 本办法自1997年9月1日起实行。1996年8月1日国家外汇管理局发布的《出口收汇结汇核销管理暂行办法》同时废止。
抢劫罪的暴力，是指对被害人的身体施以打击或强制，借以排除被害人的反抗，从而劫取被害人财物的行为。抢劫罪的胁迫，是指对被害人以当场实施暴力相威胁，进行精神强制，从而使其产生恐惧而不敢反抗，任由行为人抢走财物或者被迫交出财物的行为。
抢劫除了“使用暴力、胁迫”以外还有“其他方法”，“其他方法”是指使用暴力、胁迫以外的方法使得被害人不知反抗或无法反抗，而当场劫取财物的行为。如用酒灌醉、用药物麻醉、利用催眠术催眠、将清醒的被害人乘其不备锁在屋内致其与财产隔离等方法劫取他人财物等。
一般而言，属于抢劫罪中所规定的“其他方法”范围内的行为具有以下几个特点：（1）行为直接针对被害人的人身施加影响，如果是对被害人精神施加影响则是抢劫罪中的胁迫方法；（2）行为人的行为可能造成或实际造成了被害人因人身受到强制而不敢抵抗或因造成被害人身体机能改变而失去抵抗能力的结果，即该行为与被害人不敢抵抗或不能抵抗的后果之间有刑法意义上的因果关系；（3）行为对象是被劫取财物的直接控制者，即抢劫罪中的被害人；（4）行为人实施该行为的目的明确，就是为排除被害人的反抗，以便夺取被害人的财物，即行为人对行为的实施及可能的后果持一种直接故意的主观心理态度。概括起来，就是行为人故意实施的行为若能造成被害人身体被强制或丧失抵抗能力的后果，均可认为是抢劫罪的“其他方法”。
山东省信访事项听证办法（试行）
山东省人民政府
山东省信访事项听证办法（试行）
第一章 总 则
第一条 为加强各级政府与人民群众的联系，依法、及时、正确地处理信访事项，增强信访工作的透明度，切实保障信访人的合法权益，维护信访秩序，促进社会稳定，根据《信访条例》等法律法规，制定本办法。
第二条 本办法所称听证，是指有关行政机关在处理信访事项过程中，以听证会的形式，公开听取当事人陈述，通过质询、举证、辩论、评议、合议等方式，查明事实，分清责任，依据法律、法规和政策处理信访事项的程序。
第三条 听证应遵循以下原则：
(一)属地管理、分级负责，谁主管、谁负责;
(二)依法、及时、就地解决问题与疏导教育相结合;
(三)公开、公平、公正;
(四)以事实为依据，以法律、法规、政策为准绳。
第四条 各级人民政府应设立信访事项听证委员会。听证委员会在同级信访工作领导小组的领导下开展工作，听证委员会的日常工作由各级人民政府信访机构承担。
听证委员会的职责：
(一)对本地区信访事项听证工作进行指导、监督和检查;
(二)决定对重大、复杂和疑难信访事项举行听证;
(三)责成或指定有权对信访事项作出处理决定的行政机关组织和实施听证;
(四)监督听证程序;
(五)监督各方对听证结论的执行;
(六)负责听证员的组织、选用和管理工作，组建信访事项听证员库。
第二章 听证范围
第五条 具有下列情况之一的，可举行听证：
(一)信访人对办理机关作出的处理意见或对复查机关作出的复查意见不服，要求举行听证的;
(二)信访事项办理、复查、复核机关认为需要举行听证的;
(三)重大、复杂、紧急的多人走访事项和多人走访苗头，需要以听证形式化解的;
(四)其他需要举行听证的。
第六条 下列情况不适用听证：
(一)信访事项涉及国家秘密的;
(二)信访事项涉及商业秘密和个人隐私的;
(三)依据《信访条例》不予受理的;
(四)复核机关已作出复核意见的;
(五)其他不宜举行听证的信访事项。
第三章 听证受理
第七条 各级行政机关应当在作出信访事项处理决定时告知信访人有要求听证的权利。
第八条 信访人向信访事项承办机关提出信访事项听证申请，由信访事项承办机关确定是否举行听证。
第九条 信访人提出信访事项听证申请后，对事项承办机关确定不举行听证的意见不服的，可向听证委员会提出申诉。对应当举行听证的信访事项，听证委员会应责成有关行政机关举行听证。
第十条 各级行政机关应在举行听证会的前10个工作日内向信访人送达《信访事项听证通知书》，告知信访人举行听证会的时间、地点和听证主持人、供选择的听证员名单及信访人需要准备的相关书面材料，并告知信访人无正当理由不出席的，视为放弃听证权利。
第十一条 送达《信访事项听证通知书》必须有送达回执，由受送达人在送达回执上注明收到的日期并签名或盖章。直接送达有困难的，可委托有关单位送达。
第十二条 信访人应在收到《信访事项听证通知书》之日起3日内，提出需要回避的人员和理由及被选定的听证人员名单。
第十三条 各级行政机关对决定举行听证的信访事项，要提前制定听证方案，并在举行听证会5日前告知听证会参加人员举行听证会的时间、地点及其他需要准备的工作。
第四章 听证会组成人员、职责及听证会纪律
第十四条 听证会的组成人员包括听证主持人、信访事项承办人、信访人或其委托代理人、听证员、记录员。
第十五条 听证主持人应由举行听证会的行政机关确定，一般应由该行政机关的负责人担任，但不能是该信访事项的承办人。信访事项涉及多个行政机关的，由举行听证会的各行政机关协商确定;协商不成的，由听证委员会指定。
第十六条 听证主持人的职责：
(一)制定听证方案，决定举行听证的时间、地点、听证会组成人员;
(二)通知听证组成人员参加听证;
(三)决定听证的延期、中止、终结;
(四)维持听证秩序;
(五)主持听证会的质询、举证、辩论、评议、合议;
(六)本办法赋予的其他职责。
第十七条 信访事项承办人包括作出信访事项处理、复查决定的承办人和正在进行调查、复查、复核的承办人。
第十八条 在听证过程中，信访事项承办人应如实说明处理过程、结果及所依据的事实、证据和法律法规政策。
第十九条 一般情况下，信访人应亲自参加听证;特殊情况下，经听证主持人批准，可委托1至2名代理人参加听证或与其代理人同时参加听证;委托代理人参加的，要在举行听证会前，提交授权委托书。
表达多人意愿的信访事项举行听证的，应选派代表参加听证，代表人数一般不得超过5人。
第二十条 信访人或其委托代理人在听证中的权利和义务：
(一)有权选择听证委员会提供的听证员参加听证;
(二)有权对信访事项涉及的事实、法律法规政策及有关情况进行陈述和申辩;
(三)有权对信访事项调查人员提出的证据进行质证，并提出新的证据;
(四)如实陈述信访事项的事实和回答听证主持人的提问;
(五)对自己的权益主张举证;
(六)信访人及其代理人应对其所提供的材料内容的真实性负责，不得捏造、歪曲事实，不得诬告、陷害他人;
(七)遵守听证会纪律。
第二十一条 参加听证的听证员人数一般应是5人以上的单数。
第二十二条 听证员一般应由人大代表、政协委员、相关专家、学者、法律工作者或其他社会知名人士担任。
第二十三条 听证员的职责与权利：
(一)负责收集与信访事项有关的信息，听取相关意见;
(二)向信访事项承办人、信访人或其委托代理人提问;
(三)就信访事项的事实、依据和处理意见进行评议;
(四)就信访事项的处理发表意见;
(五)合议形成听证结论。
第二十四条 听证会纪律：
(一)未经听证主持人允许，不得随意发言或提问;
(二)发言要简明扼要，语言要文明得当，禁止侮辱和恶意攻击他人;
(三)信访人或委托代理人、信访事项承办人不得擅自中途退场;信访人及其代理人未经允许中途退场的视为放弃听证权利;
(四)不得有大声喧哗、哄闹等有碍听证秩序的行为;
(五)听证会的音像资料由听证主持人指定专人制作，其他听证会组成人员不得录制。
第五章 听证程序
第二十五条 听证按下列程序进行：
(一)听证主持人公布听证事由，介绍参加听证会人员的有关情况，并询问信访人是否提出回避申请;
(二)听证主持人宣布听证纪律;
(三)信访人或委托代理人陈述信访事项并提供相关证据;
(四)信访事项承办人提出处理信访事项的证据和运用法律法规政策的依据以及处理意见;
(五)信访人或委托代理人进行申辩和质证;
(六)信访事项承办人就有争议的事实、依据、处理意见进行答辩;
(七)听证员向有关人员进行提问;
(八)信访人或委托代理人作最后陈述;
(九)信访事项承办人作最后陈述;
(十)听证员就信访事项的某一事实、证据发表意见;
(十一)听证主持人宣布休会，组织听证员根据听证事实、证据以及适用法律法规政策等对信访事项的处理发表听证意见，并进行表决;
(十二)主持人宣布听证会继续进行，由听证员代表宣布听证结论。书面听证结论10日内送达信访人或其委托代理人。
第二十六条 具有下列情形之一的，听证主持人应当作出中止或延期举行听证会的决定：
(一)信访人或委托代理人、信访事项承办人一方不出席听证或者未经听证主持人允许擅自中途退场的;
(二)听证会场出现主持人不能控制的局面的;
(三)出现其他应当中止或延期听证情形的。
第二十七条 记录员应当将听证的全部活动制作听证笔录，由听证主持人和记录员签字，并经听证会组成人员阅后分别签名或盖章;拒绝听证签字或盖章的，在听证笔录中应予以说明。听证资料(包括听证笔录、音像资料、有关证据)由组织实施听证的行政机关整理归档。
第二十八条 信访人或其委托代理人等听证参加人在听证过程中认为听证会程序违反本办法规定的，可以向听证主持人提出。听证主持人应当及时对听证参加人提出的异议予以答复。对听证主持人答复不满的，可以在听证会结束后，以书面形式向听证机关提出，听证机关应当及时处理。对于严重违反本办法规定的，听证机关应当重新举行听证。
第二十九条 在听证中形成的听证笔录和听证结论，应当作为行政机关作出办理、复查、复核结论的主要依据。
第三十条 复核机关举行听证后，形成的复核意见为终结处理意见，可依法向社会进行公示，信访人对复核意见不服，仍然以同一事实和理由提出投诉请求的，各级人民政府信访机构和其他行政机关不再受理。
第六章 附 则
第三十一条 本办法自2006年6月1日起施行。
