焦作市人民政府关于印发焦作市国家开发银行贷款项目审计监督暂行办法的通知
河南省焦作市人民政府
焦作市人民政府关于印发焦作市国家开发银行贷款项目审计监督暂行办法的通知
（焦政文〔2007〕100号）
各县（市）区人民政府，高新区管委会，市人民政府有关部门，有关单位：
《焦作市国家开发银行贷款项目审计监督暂行办法》已经市人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻落实。
二〇〇七年六月二十五日
焦作市国家开发银行贷款项目审计监督暂行办法
第一章 总则
第一条 为加强对国家开发银行(以下简称开行)贷款项目的监督管理，根据《中华人民共和国审计法》和有关法律、法规，结合本市实际，特制定本办法。
第二条 本办法适用于焦作市开行贷款资金及贷款项目，对贷款的审批决策、贷款资金的发放与支付、贷款合同执行、贷后管理以及项目建设等进行全过程审计监督，并对相关项目和单位进行延伸审计和调查。
市发改委、财政、建设、规划、交通、水利、工商、税务、国土、环保等行政主管部门和其他相关部门，应当在各自的职责范围内，协助上级和外部审计部门做好对开行贷款项目的审计监督工作。
第三条 审计对象是开行贷款项目的融资、结算、担保、管理平台、项目单位、建设单位和相关单位等。
第二章 审计监督的组织
第四条 审计监督以市审计部门为主，根据工作需要，可组织当地社会审计、纪检监察、开发性金融合作领导小组办公室及相关专业背景的人员组成审计监督小组。
审计人员与被审计单位或者审计事项有利害关系的应当回避。
第五条 审计监督分为常规审计和专项审计。
（一）常规审计：市审计部门对开行贷款资金的审批与支付情况进行全面逐笔审计，对贷款资金实行动态监控，对于大额的资金支付进行现场检查，并对融资、结算、担保、管理平台、相关项目及单位进行延伸审计和调查。
（二）专项审计：根据贷款项目具体情况，选择一定比例的开行贷款项目作为对象，开展专项审计。
第六条 市审计部门应将对开行贷款项目的审计列入年度审计工作计划，有计划地开展审计监督工作。
第七条 市审计部门要建立与开行稽核审计部门的沟通与协作机制，共同协商审计计划的实施与审计意见的落实。
第三章 审计内容和要点
第八条 贷款管理使用情况审计要点
（一）各融资、结算平台是否按规定程序向承贷主体转借贷款资金、转贷利率是否高于协议利率；借款合同及资金拨付手续是否合规、完备；项目单位是否按规定程序申请和支取贷款，是否符合借款合同所约定的条件；各项目单位在支取贷款前，配套资金和资本金是否筹集到位，是否符合国家规定的比例。
（二）贷款资金是否用于市政府批准和开行核准的项目，在使用中有无挤占、截留和挪用等问题；是否按工程进度及时拨付资金，有无闲置、浪费和影响资金使用效益问题；是否专户管理贷款资金，有无弄虚作假骗取贷款等问题。
第九条 项目核算情况审计要点
项目单位是否按规定设立了会计机构和专职会计人员，并按规定的会计制度组织核算，会计核算资料是否真实、合法和完整；有无挤占、挪用、转移项目资金、乱列成本、少计收入、导致国有资产流失和损失浪费等问题。
第十条 贷款项目工程管理情况审计要点
（一）各项目单位是否认真履行了基本建设程序，各项审批手续是否完备；有无“三边”工程或改变规划等问题；是否实行了概算控制，概算调整是否按规定程序进行审批；是否按年度投资计划组织建设，有无计划外工程等问题。
（二）各项目单位是否健全了有效的内控制度，是否建立了工程质量监督体系，有无因工作失职或渎职发生工程质量事故等问题；各项目是否实行了项目法人责任制；设计、施工、监理和材料设备采购是否实行了招标投标，招标投标是否符合法定程序，有无规避或弄虚作假以及转包、违法分包、无证和越级承包工程等问题；工程监理是否履行了合同规定的职责，对工程造价的控制是否到位；各项合同是否齐全，合同条款与中标标书条款是否一致。
（三）有无虚列设计变更、高套预算定额，多计工程量和现场签证不实导致工程造价不真实准确等问题。
第十一条 贷款管理平台的审计要点
各管理平台是否能够根据委托管理协议对资金进行及时有效的监督检查，对实际用款单位的经营状况定期跟踪走访，发现恶化或异常情况及时防范风险；对实际用款单位的财会工作定期进行检查，发现问题监督整改。
第四章 审计报告
第十二条 市审计部门按季形成审计报告，并于每一会计年度结束后3个月内，将年度审计报告及其他有关事项的说明提交市开发性金融合作领导小组及开行。
第十三条 市审计报告应及时、全面反映贷款协议执行和信贷监管等信息。
市审计部门应当对审计报告的真实性、合法性负责。
经市开发性金融合作领导小组、开行和上一级审计机关同意，审计机关可以在一定范围内通报或者向社会公布审计结果，促进良好社会信用环境和监督氛围的形成。
第十四条 对于审计中发现的涉及违反国家法律、法规的问题，应及时向市政府、上级审计主管部门、开行和市有关部门报告，重要案件线索移交相关部门处理。
第五章 审计权利和责任
第十五条 市审计部门有权了解被审计单位与审计事项有关的生产经营和财务收支等情况，有权要求被审计单位提供有关的凭证、账册、财务会计报告和其他资料，有权就审计事项的有关问题向有关单位和个人调查取证，有权对被审计监督单位的原始凭证、有关资料等进行复印或复制，审计活动受法律规定，不受其他机构、组织和个人干扰。
第十六条 被审计单位对审计机关的工作应给予积极配合和协助，提供有关数据、资料和文件，对提供材料的真实性和完整性承担责任。
第十七条 审计部门对本部门组织的审计监督工作质量负责，有关责任要求按国家相关法规和审计部门规定执行。
第十八条 审计人员对其在执行公务中知悉的国家秘密和被审计单位的商业秘密，负有保密义务，并承担相应的法律责任。
第十九条 市政府在审计部门设立开行贷款监督举报中心举报电话: 0391—3569180，通讯地址：市人民路市政大厦1409室；开行审计监督举报电话：010—68307159，通讯地址：北京市阜城门外大街29号。
第六章 附则
第二十条 本办法由市开发性金融合作领导小组办公室负责解释。
第二十一条 本办法自颁布之日起实施。
教育部办公厅关于做好２００１年全国普通高等学校招生网上录取工作的通知
教育部办公厅
教育部办公厅关于做好2001年全国普通高等学校招生网上录取工作的通知
教育部办公厅
教学厅(2001)1号
根据教育部领导关于高考改革要坚定不移、积极稳妥、循序渐进的指示精神和全国网上录取工作总体规划，2001年网上录取工作目标是：全国各省、自治区、直辖市普通高校招生均实行网上录取，其中包括现场局域网录取和远程广域网录取两种形式，同时努力提高远程网上录取的数量和比例，为2002年基本实现普通高校招生的远程化网上录取奠定基础。为此，我部于2001年1月中旬组织召开的2001年全国普通高校招生网上录取工作暨总课题组第八次会议，研究和部署了2001年全国网上录取工作。现就做好2001年网上录取工作有关要求通知如下：
一、各省、自治区、直辖市教育行政部门要在思想观念、组织形式、工作方式等方面主动适应录取手段的现代化变革，进一步提高对网上录取工作意义的认识，切实加强对网上录取工作的领导，做到“思想到位，管理到位，技术到位”，以决战决胜的姿态整体推进网上录取工作。
二、2001年新实行网上录取的省、自治区，要建立健全与网上录取工作相适应的、高效协调的组织机构和工作机制，尽快落实资金、设备，制定切实可行的信息采集方案和录取网络方案，要加强与中国教育和科研计算机网（ＣＥＲＮＥＴ）地区网管中心、地区主结点中心的联系与协作，加快网络建设步伐。
三、高度重视网上录取条件下的招生管理工作和与之相适应的规章制度建设。各省、自治区、直辖市高校招生主管部门要根据我部有关网上录取管理的规定，结合本地实际制订实施细则，并严格遵照执行。
四、技术标准上继续坚持信息编码、考生基础信息、同级工作界面、高校录取工作软件“四个统一”的要求。在不断总结网上录取试点工作经验的基础上，进一步完善和规范信息管理标准，进一步完善和改进考生信息采集方案，进一步完善和充实招生现场管理系统及高校子系统，进一步完善和加强网络安全系统，为网上录取工作的全面展开提供可靠、便捷的技术支持。
五、做好信息采集、数据准备工作。
网上录取前期的信息采集、数据准备工作是整个网上录取管理的前提性、基础性工作。在执行全国统一、规范的信息标准的前提下，各省、自治区、直辖市要制定满足国家宏观管理要求和系统运行要求、并符合本省（区、市）实际的切实可行的信息采集方案。
考生信息的采集要规范、准确，主要是向高等学校提供规范的、最基本的、与录取直接相关的准确信息。在电子档案的制作上，要注意建立有效的采集工作机制。
六、加强招生队伍建设，进一步提高招生工作的整体水平。
网上录取政策业务及操作技术的培训是做好2001年网上录取工作的关键。所有招生工作人员既要熟悉网上录取条件下的招生政策和业务，又要学会并善于使用计算机和录取应用软件。各省级招办和招生学校还应当注意培养一批既懂管理又懂技术的骨干力量，使招生工作得以持续健康发展。
在网上录取总课题组对各省级招办技术骨干及技术培训依托高校骨干集中进行系统培训的基础上，各省、自治区、直辖市高校招生办公室要对本单位所有招生工作人员进行系统的技术培训，培训的重点在于网上录取应用软件基础数据的准备、网上录取应用软件的操作、录取过程中网上录取的实现及安全系统操作运用。要通过培训建立录取期间持证上岗制度。
各省级招办要通过本省（区、市）技术培训依托高校，组织对本地区所有安排2001年普通高校招生计划的高校，进行网上录取高校子系统的操作、录取过程中网上录取的实现及高校安全系统的安装及操作等技术培训，以保证网上录取工作的顺利进行。
各省级招办对以上培训工作，均要在5月中旬以前完成。5月下旬至6月中旬，各省、自治区、直辖市分别自行组织所有在本地区安排招生计划的高校进行至少一次网上录取模拟演练，包括远程录取模拟演练。请各省级招办于5月20日之前，将2001年在本省、自治区、直辖市实施远程录取的高校名单和参加本省演练的所有高校名单分别以数据库形式（含院校代码及名称）报我部高校学生司。
七、确保网络安全对于做好网上录取工作十分重要。各省级招办，尤其是实施远程录取的省（区、市），要高度重视网络安全工作，必须安装、使用网上录取安全系统。同时，要建立必要的保密制度和值班制度，采取相应的技术手段，人机结合，加强网络监控，确保网络及现场管理系统（数据）的安全。
八、各省、自治区、直辖市高校招生办公室要本着对考生、对高校高度负责的精神，加强服务意识和安全意识，提高管理水平。网上录取工作中尤其要注意做好以下三项工作：
（一）认真、全面、负责地准备好2001年考生电子档案及相关信息（数据），并严格按统一信息标准和应用软件所要求的数据结构执行，加强数据检查，保证数据的准确可靠，并按规定的程序和步骤将数据导入招生系统的数据库。
（二）要加强与各远程录取高校的联系，及时主动将本省（区、市）招办录取现场的ＩＰ地址、用户名、登录口令、联系电话等通知有关高校。在录取现场要配备足够数量的电话和传真机，同时必须配备专职联系人负责建立并保证各远程录取高校与省级招办录取现场之间的热线联系。录取现场要配备足够的技术和业务工作人员，切实注意现场各部门之间的相互配合与协调，加强与招生学校之间的相互理解和支持。
（三）录取工作开始之前，对所有设备和数据传输线路要进行全面检测和维护，保证录取期间设备正常运行。
网上录取期间要加强值班，采取有效措施保证电力供应和消防安全，对可能发生的问题，要事先作出预案，确保万无一失。
九、进一步完善“学校负责、招办监督”的录取工作体制。各高等学校在2001年招生工作中要加强责任意识和全局观念，建立和完善必要的规章制度，健全组织机构，建立与网上录取工作相适应的工作机制。严格按有关省（区、市）招办规定的时间提、退档，认真对待省级招办提出的录检意见，录取与否由学校决定，遗留问题由学校负责解释和处理。
实行网上录取后，监督工作应进一步加强。监督的方式、内容也应有所变化，各省（区、市）有关部门和各高等学校要主动适应这种变化。要发挥新闻媒体和社会舆论监督的积极作用，更加注重对招生计划执行结果和招生政策执行情况的监督。各高等学校要发挥校内纪检、监察部门的作用，加强校内自我监督。
十、教育部直属各高校和国务院有关部委所属高校，以及有条件的地方高校，原则上均应对各开展远程网上录取工作的省、自治区、直辖市（包括本地区）实施远程录取。
实施远程网上录取的高校在2001年招生工作中要注意做好以下五项工作：
（一）主动与各相关省（区、市）招办建立并保持密切联系。提前设置好各省（区、市）招办提供的ＩＰ地址；加强通讯联络，主动将本校用于远程录取的计算机ＩＰ地址、录取现场联系人、联系电话等信息及时通知各有关省（区、市）招办。
（二）除安装和使用全国统一的网上录取高校子系统（2001版）外，须同时安装和使用统一的安全客户端软件。要建立必要的保密制度，加强对用户名和密码的管理，并采取相应的技术手段，确保网络及数据的安全。
（三）认真参加本省（区、市）招办组织的技术培训，积极配合有关省级招办组织的远程模拟演练。
（四）录取开始之前，技术组要认真检查设备运行情况，保证本校内部及至ＣＥＲＮＥＴ各地区结点的网络畅通，发现问题及时解决。
录取期间要加强值班，对可能发生的问题，事先要有解决预案。
（五）应成立以学校主管负责人为领导的录取工作领导小组，明确校内各相关部门的工作职责，注意校内录取现场各部门之间的相互配合与协调，特别要注意与各省级招办之间的相互配合、理解和支持，共同努力，团结协作，完成好2001年的招生任务。
十一、请各省、自治区、直辖市高校招生委员会及时将本通知转发至地处本省（区、市）的所有高校。
2001年2月12日
