中国工商银行关于下发中国工商银行三个外汇业务暂行办法的通知
中国工商银行
中国工商银行关于下发中国工商银行三个外汇业务暂行办法的通知
1989年4月22日，中国工商银行
各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
现将《中国工商银行外汇业务征信调查与咨询服务暂行办法》、《中国工商银行买入外币票据暂行办法》和《中国工商银行外币票据托收暂行办法》，一并下发你们，各行可依据这些办法制定实施细则，并报总行备案。在实施中遇有新情况新问题，请随时报告总行。
附一 中国工商银行外汇业务征信调查与咨询服务暂行办法
为搞好征信调查、咨询服务工作，促进利用外资，加快四化建设，特制定本办法。
一、征信调查、咨询服务的对象
（一）凡国内企业单位因开展业务需对其业务对象的资信情况进行调查了解，或需了解有关业务的经营管理，有关市场的动态，有关国家的财政、金融制度，经济政策和法规，有关对外经济合作，国内经济联合等方面的情况，均可委托我行已开办外汇业务的机构办理。
（二）国外客户委托我行代其办理的有关征信调查与咨询服务。
二、征信调查、咨询服务的种类
（一）资信调查。
（二）商情咨询。
（三）投资咨询。
（四）金融咨询。
（五）经济可行性咨询。
（六）介绍客户。
三、征信调查、咨询服务的内容
各行对征信调查、咨询服务的内容应进行认真调查，收集整理，综合分析。向客户提供的咨询要情况真实、内容全面、建议合理、并具有经济价值。
（一）有关公司、企业的经济性质、经营范围、经营作风、生产规模、技术水平、产品质量、信誉状况、财务收支、损益状况、支付能力等情况，其负责人的经营能力；有关公司的成立日期、大股东名册，法定（注册）资本和实收资本。
（二）国内外市场情况、商品价格以及贸易政策、做法。
（三）与投资项目相关的市场状况和预测、投资机会分析、初步可行性研究、可行性评估等，为投资者提供可供选择的投资方案和模式；草拟、修订有关投资的合同、协议、公司章程等文件；为外商介绍我国关于中外合资企业、外商独资企业或其他合作经营项目的财务、税收、金融等方面的政策、法律和规定等。
（四）分析和预测国外某种货币、利率及金价的变化趋势；国家有关的外汇政策、法令和规定；提供可选择的外资利用方式及货币种类、信用方式、结算方式和利率水平等。
（五）某个建设项目或某项经营活动的全面、系统的调查、计算、比较、评估。如测定建设周期和投产时间；估算投资金额和回收期限；分析产品成本和利润；论证经济效益等，从而在财务、经济上探讨其合理性和可行性。进行分析，既要考虑单个项目、单个企业的微观经济效益，又要考虑项目在整个行业、地区乃至国民经济全局中的宏观经济效益。
（六）我行作为业务介绍人，为国内、外客户开展经济合作或商品交易“穿针引线”，“搭桥铺路”，通过联络介绍，沟通双方意图，协助业务商谈，促进达成协议。既可以受理国外客户的委托，在国内寻找合适的合资经营、补偿贸易、来料加工、来件装配等经济合作对象；也可以受理我国各进出口公司、工厂、企业等单位的委托，在国外或国内其他地区、行业，物色资信较好、经营能力较强的客户，扩大经济联合或贸易往来。
四、征信调查、咨询服务的申请
委托单位委托我行办理征信调查、咨询服务时，要填具委托书，说明调查要求，交待调查对象的种类、要求及具体内容等。
五、征信调查、咨询服务的转托与终结
（一）接受委托单位的委托书后，应及时通过函、电将需办理的征信调查、咨询服务的要求通知代办方，俟接到代办方复函、电表示承办时，此项业务方始成立。
（二）根据代办方征信调查了解的情况，经过整理、分析后，应及时转告委托单位。通常只转告可以公开的数字和情况，应当注意保密，以免引起不应有的问题发生。
六、征信调查、咨询服务的收费
办理征信调查、咨询服务，应视调查了解的性质、复杂程度、工作量大小，按规定收取费用。如委托代办方调查、咨询需支付外汇费用，应事先向委托人说明，经其同意后办理，并收取外汇费用。凡代理行来函、来电要求咨询客户资信的，原则上不收费。
七、其他
（一）本办法由中国工商银行总行制定，解释和修改亦同。
（二）各省、自治区、直辖市分行可依据本办法制定实施细则，报总行备案。
附二 中国工商银行买入外币票据暂行办法
为了做好买入外币票据业务，为侨胞、侨属、港澳台同胞、外籍华人服务，便利国外人士来华旅游访问，特制定本办法。
一、买入外币票据的条件
（一）外币票据必须是国家外汇管理局已公布外汇牌价的可自由兑换的外汇。
（二）签票银行必须与中国工商银行有代理行关系，以便鉴别与核对印鉴。
（三）原则上持票人必须在中国工商银行开有外币帐户，以便行使追索权。
（四）付款银行必须设在票据所属货币的国家境内，可立即将款项转入中国工商银行帐户的。
二、买入外币票据的范围
（一）汇票（ＢＩＬＬ ＯＦ ＥＸＣＨＡＮＧＥ）。限即期的银行汇票（ＤＥＭＡＮＤ ＤＲＡＦＴ），包括银行限额汇票（即国际限额汇票ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ ＭＯＮＥＹ ＯＲＤＥＲ），但汇票的收款人或经过背书转让的持有人应具有银行认可的资信，其他汇票不买
入。
（二）支票。限保付支票（ＣＥＲＴＩＦＩＥＤ ＣＨＥＱＵＥ）和银行支票（ＣＡＳＨＩＥＲ’Ｓ ＣＨＥＱＵＥ或ＢＡＮＫＥＲ’Ｓ ＣＨ－ＥＱＵＥ）。私人支票（ＰＥＲＳＯＮＡＬ ＣＨＥＱＵＥ）因缺乏保障，一般不办理买入。遇特殊情况，确需照顾的，对具有银行认可的保函担保的私人支票（包括企业），可以买入。
（三）本票（ＰＲＯＭＩＳＳＯＲＴ ＮＯＴＥ）。限银行本票，其他本票不买入。
（四）旅行支票（ＴＲＡＶＥＬＬＥＲ’Ｓ ＣＨＥＱＵＥ）。限中国工商银行已有票样可资鉴别的。
（五）光票信用证（ＣＬＥＡＮ ＣＲＥＤＩＴ）项下的收据（或汇票）。限国外代理行签发，以中国工商银行为付款行的。
三、买入外币票据的处理
（一）持票人（受益人）申请办理买入外币票据，应填写申请书，提供与票据收款人一致的身份证件，并在票据上背书。
（二）认真审查票据的签发日期和有无过期。境外银行签发的各种汇票，如无特别注明的，一般有效期为一年。
（三）认真核对出票行的印鉴是否相符，核对收款人的证件和背书与票据抬头人是否相符，核对票据货币名称、金额大、小写是否相符。对国际限额汇票还要核对票据金额是否超过汇票正面注明的最高限额。
（四）银行对所有买入外币票据业务的回单均须加盖“有追索权”（ＷＩＴＨＲＥＣＯＵＲＳＥ）字样的戳记。
（五）买入外币票据款项须存入受益人在中国工商银行开立的外币帐户，然后再取款。如受益人未开立外币帐户，必须详细记录收款人姓名、证件号码及住址等。
（六）银行受理买入外币票据，按规定收取贴息和手续费。
（七）买入外币票据是银行的一种垫付资金业务，应尽快将买入的票据委托代理行收取款项。具体手续参照外币票据托收办法办理。
四、其他
（一）本办法由中国工商银行总行制定，解释和修改亦同。
（二）各省、自治区、直辖市分行可依据本办法制定实施细则，报总行备案。
附三 中国工商银行外币票据托收暂行办法
为了做好外币票据托收业务，加强金融服务，增加外汇收入，特制定本办法。
一、办理外币票据托收的对象
凡长期居住国内或短期来华，持有携入或寄入的外币票据者，均可委托中国工商银行办理托收。
二、办理外币票据托收的范围
（一）凡不能以买入外币票据处理的各种外币票据；
（二）未列入“外钞收兑牌价表”的各种外钞，或虽列入收兑牌价表但无法鉴别真伪或残损破旧，不能立即收兑的现钞；
（三）境外有市价的外币有价证券的出售或收取息金；
（四）收取在境外银行的存款本息。
三、外币票据托收的处理
（一）受理。当客户要求银行办理票据托收时，首先审核其票据内容是否完善，背书与票据收款人（或被背书人）是否一致。然后由客户填制托收申请书一式二联，经银行检查无误后，编托收顺序号，并将申请书第一联盖银行业务章交客户作为临时收据。
（二）登记。将托收申请书，按托收顺序号登记在托收登记簿上，以备查考。
（三）影印。为了便于查证，须将托收的票据进行影印后存档保管。
（四）缮制。根据各种票据的付款行、币别等不同情况，确定托收索汇路线，缮制托收委托书。
为了保障托收票款的安全，应根据不同的代收银行分别加盖一般划线章或特别划线章。
（五）寄送。将缮制的托收委托书（第一联）及所属票据装订在一起，经复核无误由有权签字人签字后，寄代收银行。
（六）归卡。托收委托书与客户填写的申请书一并按货币或顺序号排列存档保管。
经办人员对已寄出的托收委托书留底卡应定期检查，如超过估计邮程和银行工作时间尚未接到贷记报单时，应向代收行查询，以免发生意外。
（七）付款。收到国外贷记通知，按通知中我行的托收顺序号，将原卡抽出，核对无误后办理付款。原卡按币种和解付日期分别存档保管、备查。如需支付现汇时，应及时通知收款人。
客户领取时，必须凭托收收据，原留印鉴及本人身份证件。如委托他人代领，代领人还必须出示本人身份证件。办理托收时如预留印鉴者，不能委托他人代领。
四、现钞托收的处理和注意事项
（一）客户持不可自由兑换的外国货币现钞要求银行办理托收，银行可以为其寄往在香港的代理行出售，其手续如同外币票据托收，待代理行将出售款项汇来后，再为其收帐或付款。
但在受理时，要注意该货币现钞在香港出售有无困难。对预计出售有困难的外币现钞原则上不予办理。如必须办理，应向客户说明：此类现钞寄香港出售，按当地行售价结付；如无法出售退回时，银行照收手续费。
五、其他
（一）本办法由中国工商银行总行制定，解释和修改亦同。
（二）各省、自治区、直辖市分行可根据本办法制定实施细则，报总行备案。
北海市人民政府关于印发《北海市投融资平台企业财务总监管理暂行办法》的通知
广西壮族自治区北海市人民政府
北海市人民政府关于印发《北海市投融资平台企业财务总监管理暂行办法》的通知
北政发〔2009〕61号
市辖县、区人民政府，市直各委、办、局，各投融资平台企业，各有关单位：
现将《北海市投融资平台企业财务总监管理暂行办法》印发给你们，请认真遵照执行。
二○○九年八月七日
北海市投融资平台企业财务总监管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为了加强对投融资平台企业的日常财务监督，支持、引导企业正确运用各项理财自主权，确保会计信息真实，防止国有资产流失，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、广西壮族自治区《企业财务总监派驻暂行办法》，制定本办法。
第二条 本办法适用于北海市城市建设投资发展有限公司、北海市路港建设投资开发有限公司、北海旅游集团有限公司等投融资平台企业（以下简称“企业”)。
本办法所称财务总监是指市财政局派驻投融资平台企业履行财务监督职责的人员。
第三条 市财政局负责财务总监的委派、任免、招聘、培训、考核；协助贯彻执行有关财务政策和规定等管理工作。
第二章 委派及任职资格
第四条 财务总监应当符合下列条件：
（一）坚持党的基本理论、基本路线，坚决执行党和国家的方针，政策。
（二）思想端正，作风正派，办事公道，廉洁奉公。
（三）遵纪守法，热爱财会工作，敢于坚持原则，勇于同违反国家财经法纪的各种行为作斗争，能够维护国有资产所有者的权益。
（四）具有财会或相关专业大学以上文化程度，具有扎实的企业财会专业知识与现代企业管理基础知识，熟悉经济、财政、税收、会计等方面的法律、法规和规章，并取得会计管理类中级以上专业技术职务任职资格。
（五）实践经验丰富，业务能力强。具有5年以上的财务、会计、审计专业工作经历，并具有良好的工作业绩和职业道德。
（六）身体健康，能适应本岗位工作需要。
第五条 财务总监的委派采用委任和公开选拔两种形式。委任是指市财政局从本单位或其他相关单位在职国家工作人员中直接选任。公开选拔是指向社会公开选拔择优聘用。
第三章 职责、权限和责任
第六条 财务总监履行下列职责：
（一）督促企业执行国家的方针、政策和有关财经法律、法规和规章，支持企业财务、会计、内部审计人员依法行使职权。及时发现和制止企业违反国家财经法纪的行为和可能造成国有资产损失的经营行为，并向市财政局和国有资产者代表机构报告，请求处理。
（二）督促、指导、协助企业建立健全内部财务、会计管理监督制度。
（三）审核企业重要财务报表。
（四）参与企业重大投资项目的可行性研究。
（五）参与拟定涉及企业财务方面的重大计划、方案，包括年度财务预、决算方案、利润分配方案、亏损弥补方案、内部承包方案、转制方案、发行债券方案和其他重大融资方案等。
（六）参与企业重大财务决策活动，包括大额资金的使用和调度、贷款担保、对外投资、产权转让、资产重组等。
（七）监督、检查企业重要的财务运作和资金收支情况。
（八）支持企业抵制乱收费、乱罚款和各种摊派行为。
（九）对企业领导班子的选拔、任用和考核提出意见，有关部门要认真听取和研究。
第七条 财务总监行使下列职权：
（一）要求企业提供与财务收支有关的情况和资料，包括企业在银行和非银行金融机构设立帐户的情况、委托社会中介机构出具的审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立、清算事宜出具的有关报告等，企业不得拒绝、拖延、谎报。
（二）检查企业的会计凭证、会计帐薄、会计报表以及其他与财务收支有关的资料和资产，企业不得拒绝。
（三）检查企业运用电子计算机管理财务收支的财务会计核算系统。企业应当向财务总监提供运用电子计算机储存、处理的财务收支数据以及有关资料。
（四）在履行职责时就有关问题进行调查。
（五）企业本级财会机构负责人的任免、调动和奖惩必须事先征求财务总监的意见。
（六）对企业重大资金的使用和调度、贷款担保、对外投资、产权转让、资产重组、发行企业债券等事项实行联签：
1.公司单项超过100万元以上的对外投资、筹融资、贷款担保、资产抵押、产权变动（包括公司全资、控股企业发生合并、分立转让、破产关闭、公司制改造、资产重组等和投资超过100万元以上的参股企业转让所涉及的国有资产变动）;
2.公司对专项资金的支出、政府资金的代收代付、政府投资项目的资金支出等；
3.公司为全资或控股企业的垫付10万元以上的资金；
4.公司对全资或控股企业单项投资超过100万元以上的；
5.公司对金额在50万元以上（含50万元）的呆坏账及盘盈盘亏处理；
6.企业提取单笔5万元以上的现金和转帐20万元以上的；
7.市财政局规定的其他事项。
凡属上述联签范围的事项，企业有关部门处理业务或请求付款时，必须送财务总监签字后交企业负责人签字；财务总监和企业负责人在实行联签意见不一时，由财务总监向市财政局请示办理。
第八条 财务总监对下列事项依法承担相应的责任：
（一）企业国有资产严重流失。
（二）在履行职责中因严重失误或玩忽职守造成的重大经济损失。
（三）对企业严重违反财经纪律的行为未发现或者不制止、不报告所造成的重大经济损失。
（四）企业会计信息严重失真。
第四章 报告制度
第九条 财务总监报告分为定期报告和重大事项报告两种。
第十条 定期报告是指在规定的时间内全面地报告受派单位遵守财务会计及相关财经法律、法规等情况。主要包括：说明履行职责情况；对派驻企业国有资产运营及主要财务指标完成情况作出分析评价；对履行职责过程中遇到的困难、问题提出意见和建议等。
定期报告时间为每季度一次，在季度后20日内上报，第四季度报告的内容应包括在年度总结报告中。
第十一条 重大事项报告是指财务总监应及时地向委派机构报告受派单位所发生的对其财务状况、经营成果及长期发展等方面有重大影响的经济业务事项。
重大事项报告内容包括：
（一）企业违背联签制度规定，经财务总监提出仍不纠正的；
（二）在执行联签审批时，涉及财务总监与企业负责人意见不一致、经反复协调仍不能达成一致意见的问题；
（三）因企业违法或重大经营失误造成国有资产重大损失或危及国有资产安全。
（四）其它重大事项。
重大事项报告随时发生随时报告。对于特别紧急事项可以先口头汇报，随后再补报书面报告。
第十二条 市财政主管部门对财务总监报告的情况，应在5个工作日内提出处理意见。如遇重大事项，报市委、市政府有关部门，由市委、市政府提出处理意见。
第五章 管理与奖惩
第十三条 财务总监实行轮换制度，一般任期3年，在同一企业连任不得超过6年。
第十四条 财务总监要建立日常工作记录，特别是涉及企业国有资产重大举措的事项，必须要有逐项的真实的原始记载。
第十五条 财务总监在任职期间，必须严格遵守以下规定：
（一）严格遵守国家有关法律、法规和规章。
（二）不得超越职权范围，干涉企业经营自主权。
（三）不得泄露企业的商业秘密。
（四）不得接受企业的任何馈赠。
（五）不得利用职权谋取私利。
第十六条 财务总监在任职期间的工资保险福利由派出机关负责，标准由市财政局另行制订。财务总监办公、出差等工作待遇享受派驻单位相应级别待遇，经费由市财政局按规定标准拨付派驻单位包干使用。财务总监不得领取派驻单位工资、奖金和各种津贴、补贴。
第十七条 市财政局负责对财务总监进行日常考核、年度考核和任期考核。考核中要注意听取企业的意见。
考核结果分为优秀、称职和不称职三个档次。考核结果作为对财务总监任免和奖惩的依据。
第十八条 对认真履行职责，取得显著成绩的财务总监；给予表彰、奖励。
第十九条 财务总监有下列情形之一者，由派出机关予以免职：
（一）年度考核被确定为不称职的。
（二）违法乱纪或受到刑事处罚的。
（三）渎职、失职，造成重大损失的。
第二十条 企业要全力配合、支持财务总监的工作，为财务总监提供必要的办公条件。对于在配合、支持财务总监工作做出显著成绩的企业，给予表彰奖励。
企业有权向派出机关反映举报财务总监的越权和失职行为。
第二十一条 企业领导人和其他人员有意回避财务总监的监督或对依照本办法履行职责的财务总监进行打击报复的，由有关部门给予行政处分，构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第六章 附 则
第二十二条 本办法自颁布之日起实行。
主题词：财政 投融资 财务 通知
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抄送： 市委办，市人大办，市政协办。
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北海市人民政府办公室 2009年8月10日印发
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（共印80份）
内容概述： 市辖县、区人民政府，市直各委、办、局，各投融资平台企业，各有关单位： 现将《北海市投融资平台企业财务总监管理暂行办法》印发给你们，请认真遵照执行。 二○○九年八月七日 北海市投融资平台企业财务总监管理暂行办法 第一章 总 则 第一条 为了加强对投...
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市辖县、区人民政府，市直各委、办、局，各投融资平台企业，各有关单位：
现将《北海市投融资平台企业财务总监管理暂行办法》印发给你们，请认真遵照执行。
二○○九年八月七日
北海市投融资平台企业财务总监管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为了加强对投融资平台企业的日常财务监督，支持、引导企业正确运用各项理财自主权，确保会计信息真实，防止国有资产流失，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、广西壮族自治区《企业财务总监派驻暂行办法》，制定本办法。
第二条 本办法适用于北海市城市建设投资发展有限公司、北海市路港建设投资开发有限公司、北海旅游集团有限公司等投融资平台企业（以下简称“企业”)。
本办法所称财务总监是指市财政局派驻投融资平台企业履行财务监督职责的人员。
第三条 市财政局负责财务总监的委派、任免、招聘、培训、考核；协助贯彻执行有关财务政策和规定等管理工作。
第二章 委派及任职资格
第四条 财务总监应当符合下列条件：
（一）坚持党的基本理论、基本路线，坚决执行党和国家的方针，政策。
（二）思想端正，作风正派，办事公道，廉洁奉公。
（三）遵纪守法，热爱财会工作，敢于坚持原则，勇于同违反国家财经法纪的各种行为作斗争，能够维护国有资产所有者的权益。
（四）具有财会或相关专业大学以上文化程度，具有扎实的企业财会专业知识与现代企业管理基础知识，熟悉经济、财政、税收、会计等方面的法律、法规和规章，并取得会计管理类中级以上专业技术职务任职资格。
（五）实践经验丰富，业务能力强。具有5年以上的财务、会计、审计专业工作经历，并具有良好的工作业绩和职业道德。
（六）身体健康，能适应本岗位工作需要。
第五条 财务总监的委派采用委任和公开选拔两种形式。委任是指市财政局从本单位或其他相关单位在职国家工作人员中直接选任。公开选拔是指向社会公开选拔择优聘用。
第三章 职责、权限和责任
第六条 财务总监履行下列职责：
（一）督促企业执行国家的方针、政策和有关财经法律、法规和规章，支持企业财务、会计、内部审计人员依法行使职权。及时发现和制止企业违反国家财经法纪的行为和可能造成国有资产损失的经营行为，并向市财政局和国有资产者代表机构报告，请求处理。
（二）督促、指导、协助企业建立健全内部财务、会计管理监督制度。
（三）审核企业重要财务报表。
（四）参与企业重大投资项目的可行性研究。
（五）参与拟定涉及企业财务方面的重大计划、方案，包括年度财务预、决算方案、利润分配方案、亏损弥补方案、内部承包方案、转制方案、发行债券方案和其他重大融资方案等。
（六）参与企业重大财务决策活动，包括大额资金的使用和调度、贷款担保、对外投资、产权转让、资产重组等。
（七）监督、检查企业重要的财务运作和资金收支情况。
（八）支持企业抵制乱收费、乱罚款和各种摊派行为。
（九）对企业领导班子的选拔、任用和考核提出意见，有关部门要认真听取和研究。
第七条 财务总监行使下列职权：
（一）要求企业提供与财务收支有关的情况和资料，包括企业在银行和非银行金融机构设立帐户的情况、委托社会中介机构出具的审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立、清算事宜出具的有关报告等，企业不得拒绝、拖延、谎报。
（二）检查企业的会计凭证、会计帐薄、会计报表以及其他与财务收支有关的资料和资产，企业不得拒绝。
（三）检查企业运用电子计算机管理财务收支的财务会计核算系统。企业应当向财务总监提供运用电子计算机储存、处理的财务收支数据以及有关资料。
（四）在履行职责时就有关问题进行调查。
（五）企业本级财会机构负责人的任免、调动和奖惩必须事先征求财务总监的意见。
（六）对企业重大资金的使用和调度、贷款担保、对外投资、产权转让、资产重组、发行企业债券等事项实行联签：
1.公司单项超过100万元以上的对外投资、筹融资、贷款担保、资产抵押、产权变动（包括公司全资、控股企业发生合并、分立转让、破产关闭、公司制改造、资产重组等和投资超过100万元以上的参股企业转让所涉及的国有资产变动）;
2.公司对专项资金的支出、政府资金的代收代付、政府投资项目的资金支出等；
3.公司为全资或控股企业的垫付10万元以上的资金；
4.公司对全资或控股企业单项投资超过100万元以上的；
5.公司对金额在50万元以上（含50万元）的呆坏账及盘盈盘亏处理；
6.企业提取单笔5万元以上的现金和转帐20万元以上的；
7.市财政局规定的其他事项。
凡属上述联签范围的事项，企业有关部门处理业务或请求付款时，必须送财务总监签字后交企业负责人签字；财务总监和企业负责人在实行联签意见不一时，由财务总监向市财政局请示办理。
第八条 财务总监对下列事项依法承担相应的责任：
（一）企业国有资产严重流失。
（二）在履行职责中因严重失误或玩忽职守造成的重大经济损失。
（三）对企业严重违反财经纪律的行为未发现或者不制止、不报告所造成的重大经济损失。
（四）企业会计信息严重失真。
第四章 报告制度
第九条 财务总监报告分为定期报告和重大事项报告两种。
第十条 定期报告是指在规定的时间内全面地报告受派单位遵守财务会计及相关财经法律、法规等情况。主要包括：说明履行职责情况；对派驻企业国有资产运营及主要财务指标完成情况作出分析评价；对履行职责过程中遇到的困难、问题提出意见和建议等。
定期报告时间为每季度一次，在季度后20日内上报，第四季度报告的内容应包括在年度总结报告中。
第十一条 重大事项报告是指财务总监应及时地向委派机构报告受派单位所发生的对其财务状况、经营成果及长期发展等方面有重大影响的经济业务事项。
重大事项报告内容包括：
（一）企业违背联签制度规定，经财务总监提出仍不纠正的；
（二）在执行联签审批时，涉及财务总监与企业负责人意见不一致、经反复协调仍不能达成一致意见的问题；
（三）因企业违法或重大经营失误造成国有资产重大损失或危及国有资产安全。
（四）其它重大事项。
重大事项报告随时发生随时报告。对于特别紧急事项可以先口头汇报，随后再补报书面报告。
第十二条 市财政主管部门对财务总监报告的情况，应在5个工作日内提出处理意见。如遇重大事项，报市委、市政府有关部门，由市委、市政府提出处理意见。
第五章 管理与奖惩
第十三条 财务总监实行轮换制度，一般任期3年，在同一企业连任不得超过6年。
第十四条 财务总监要建立日常工作记录，特别是涉及企业国有资产重大举措的事项，必须要有逐项的真实的原始记载。
第十五条 财务总监在任职期间，必须严格遵守以下规定：
（一）严格遵守国家有关法律、法规和规章。
（二）不得超越职权范围，干涉企业经营自主权。
（三）不得泄露企业的商业秘密。
（四）不得接受企业的任何馈赠。
（五）不得利用职权谋取私利。
第十六条 财务总监在任职期间的工资保险福利由派出机关负责，标准由市财政局另行制订。财务总监办公、出差等工作待遇享受派驻单位相应级别待遇，经费由市财政局按规定标准拨付派驻单位包干使用。财务总监不得领取派驻单位工资、奖金和各种津贴、补贴。
第十七条 市财政局负责对财务总监进行日常考核、年度考核和任期考核。考核中要注意听取企业的意见。
考核结果分为优秀、称职和不称职三个档次。考核结果作为对财务总监任免和奖惩的依据。
第十八条 对认真履行职责，取得显著成绩的财务总监；给予表彰、奖励。
第十九条 财务总监有下列情形之一者，由派出机关予以免职：
（一）年度考核被确定为不称职的。
（二）违法乱纪或受到刑事处罚的。
（三）渎职、失职，造成重大损失的。
第二十条 企业要全力配合、支持财务总监的工作，为财务总监提供必要的办公条件。对于在配合、支持财务总监工作做出显著成绩的企业，给予表彰奖励。
企业有权向派出机关反映举报财务总监的越权和失职行为。
第二十一条 企业领导人和其他人员有意回避财务总监的监督或对依照本办法履行职责的财务总监进行打击报复的，由有关部门给予行政处分，构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第六章 附 则
第二十二条 本办法自颁布之日起实行。
