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甘肃省人民政府


甘肃省内部审计试行办法

甘肃省人民政府令第55号


　　《甘肃省内部审计试行办法》已经2009年2月27日省人民政府第24次常务会议讨论通过，现予公布，自2009年5月1日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　省长　徐守盛
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○九年三月十七日




甘肃省内部审计试行办法

　　第一条　为了加强内部审计工作，规范内部审计行为，维护经济秩序，提高经济效益，促进廉政建设，根据《中华人民共和国审计法》等有关法律法规，结合本省实际，制定本办法。
　　第二条　内部审计是对本单位及所属单位财政收支、财务收支以及其他经济活动的真实、合法和效益进行独立监督和评价的行为。
　　第三条　在本省行政区域内的下列单位，应当建立健全内部审计制度，开展内部审计工作：
　　（一）使用、管理财政拨款和其他财政性资金、社会公共基金（资金）的机关、事业单位、社会团体和其他组织；
　　（二）国有及国有控股金融机构；
　　（三）国有、国有控股或国有资本占主导地位的企业；
　　（四）国家大型建设项目的建设单位；
　　（五）上市公司；
　　（六）法律、法规规定需要开展内部审计工作的其他单位。
　　第四条　县级以上人民政府审计机关指导和监督本行政区域的内部审计工作。
　　第五条　内部审计机构和内部审计人员在本单位主要负责人或权力机构的直接领导下开展工作，不受其他部门或者个人的干涉。
　　单位主要负责人和权力机构应当支持内部审计工作，保持内部审计人员相对稳定，保障内部审计机构和内部审计人员依法履行职责。
　　第六条　内部审计机构履行职责所必须的经费，应当列入本单位财务预算予以保障。
　　第七条　内部审计机构和内部审计人员办理审计事项，应严格遵守内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
　　第八条　内部审计人员应具备与从事的审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。并按照有关规定接受继续教育。
　　开展内部审计工作的单位，应当将从事内部审计人员的基本情况，按照管理权限报相应的审计机关备案。
　　第九条　内部审计人员进行内部审计时，有下列情形之一的，应当回避：
　　（一）与被审计单位负责人或者有关主管人员之间有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及姻亲关系的；
　　（二）与被审计单位或者审计事项有经济利益关系的；
　　（三）曾在被审计单位担任领导职务，脱离被审计单位不满两年的；
　　（四）与被审计单位或者审计事项有其他利害关系，可能影响审计公正的。
　　内部审计人员的回避，由本单位主要负责人或者权力机构决定。
　　第十条　内部审计机构和内部审计人员应当按照审计工作有关规定，履行下列职责：
　　（一）对本单位及所属单位的财政、财务收支及其有关的经济活动进行审计；
　　（二）对本单位内设机构及所属单位负责人任期经济责任进行审计；
　　（三）对本单位及所属单位内部控制制度的健全性和有效性及风险管理进行审计评价；
　　（四）对本单位及所属单位经营管理和经济效益情况进行审计；
　　（五）对本单位及所属单位固定资产投资项目进行审计；
　　（六）参与本单位及所属单位重大合同的签订并对其履行情况进行审计；
　　（七）根据需要对本单位及所属单位开展专项审计调查；
　　（八）法律、法规规定和本单位主要负责人或者权力机构要求办理的其他审计事项。
　　第十一条　内部审计机构履行职责时，可以行使下列职权：
　　（一）要求被审计单位按时报送生产、经营、财务收支计划，预算、预算执行情况及决算、会计报表和其他有关文件、资料等；
　　（二）参与研究制定有关的规章制度，提出制订内部审计规章制度的意见；
　　（三）参加本单位及其所属单位召开的与重大经济决策有关的会议，召集与审计事项有关的会议；
　　（四）审查被审计单位有关生产、经营和财务活动的资料、文件和现场勘察实物，检查有关的计算机系统及电子数据和资料；
　　（五）对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料；
　　（六）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经本单位主要负责人或者权力机构批准，有权予以暂时封存；
　　（七）提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进经济管理、提高经济效益的建议；
　　（八）对严重违反法律法规、财经纪律和造成严重损失浪费的单位和直接责任人员，提出给予通报批评或者追究责任的建议；
　　（九）指导、检查所属单位内部审计工作；
　　（十）法律法规规定的其他权限。
　　第十二条　内部审计机构和内部审计人员应当遵守内部审计准则、规定，围绕本单位的中心工作和上级主管部门对内部审计工作的部署，拟订年度审计工作计划，报单位主要负责人或权力机构批准后实施。
　　第十三条　内部审计机构和内部审计人员在实施审计前，应当编制审计实施方案，并报经单位负责人或权力机构批准。
　　第十四条　内部审计机构或内部审计人员实施审计，应根据审计事项由2名以上人员组成审计组，在实施审计3日前向被审计单位送达审计通知书。被审计单位应当配合审计组的工作，并提供必要的工作条件。
　　审计人员向有关单位和个人进行调查时，应当出示审计通知书副本和工作证件。
　　第十五条　审计人员通过审查会计凭证、会计账簿、会计报表，查阅有关文件、资料，检查现金、实物、有价证券、盘存资产等方式，取得审计证据，编制审计工作底稿。
　　第十六条　审计终结后，审计组应当及时提出审计组的审计报告。审计组的审计报告在报送本单位负责人之前，应当征求被审计单位的意见。被审计单位应当自接到审计组审计报告之日起10日内，将其书面意见送交审计组。审计组对被审计单位提出的合理意见应予采纳。
　　第十七条　单位主要负责人或权力机构对审计组的审计报告进行审议，提出本单位或权力机构的审计报告，并下达审计决定；审计决定自送达之日起生效，被审计单位应当执行。
　　第十八条　被审计单位对审计决定如有异议，可以在审计决定送达之日起10日内向内部审计机构所在单位的主要负责人或者权力机构提出申诉，申诉期间不影响审计决定的执行。单位主要负责人或者权力机构应当自收到申诉之日起15日内做出答复。
　　第十九条　内部审计应根据需要安排后续审计，检查被审计单位落实审计建议和执行审计决定情况。
　　第二十条　内部审计机构或审计人员每年应当向本单位主要负责人或者权力机构提交内部审计工作报告。
　　第二十一条　内部审计工作完成后，应当建立内部审计档案，并按有关规定妥善保管。
　　第二十二条　内部审计结论应当作为本单位考核、奖惩、任免所属单位负责人的依据之一。
　　第二十三条　审计机关进行审计时，应当对内部审计业务质量进行检查和评估。内部审计报告可以作为审计机关、有关部门或者社会审计组织进行相关工作的参考依据。
　　第二十四条　被审计单位不配合内部审计工作，有下列行为之一的，单位主要负责人或者权力机构应当及时予以处理；涉嫌犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。
　　（一）拒绝或拖延提供与审计事项有关的文件、会计账簿、会计报表等资料和证明材料的；
　　（二）阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏审计监督检查的；
　　（三）弄虚作假、隐瞒事实真相的；
　　（四）拒绝执行审计决定的；
　　（五）报复陷害审计人员和举报人的。
　　第二十五条　内部审计人员有下列行为之一的，应当依照国家有关规定给予行政处分；涉嫌犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。
　　（一）利用职权谋取私利的；
　　（二）弄虚作假、隐瞒事实真相、徇私舞弊的；
　　（三）玩忽职守、给国家或者被审计单位造成经济损失的；
　　（四）泄露国家秘密或被审计单位商业秘密的。
　　第二十六条　内部审计协会是内部审计行业的非营利性、自律性组织， 依照法律和章程履行职责，并接受审计机关的指导、监督和管理。
　　内部审计协会可以接受审计机关的委托，检查、考核内部审计工作。
　　第二十七条　本办法规定范围以外的其他单位可以参照本办法进行内部审计工作。
　　第二十八条　本办法自2009年5月1日起施行。　


浙江省人大常委会


浙江省人民代表大会常务委员会关于修改《浙江省实施〈中华人民共和国矿山安全法〉办法》的决定


（2001年11月2日浙江省第九届人民代表大会常务委员会第二十九次会议通过）

浙江省第九届人民代表大会常务委员会第二十九次会议决定对《浙江省实施〈中华人民共和国矿山安全法〉办法》作如下修改：
一、本办法中的“劳动行政部门”修改为“安全生产监督管理部门”。
二、本办法中的“安全条件合格证”修改为“安全条件许可证”。
三、删去第四十条。
四、第四十二条改为第四十一条，修改为：“矿山建设工程安全设施未经验收或者验收不合格擅自投入生产的，由安全生产监督管理部门会同矿山企业主管部门责令停止生产，并由安全生产监督管理部门处以五万元以上十万元以下罚款；拒不停止生产的，由安全生产监督管理部门提请县级以上人民政府决定由地质矿产主管部门吊销其采矿许可证，由工商行政管理部门吊销其营业执照。”
五、删去第四十七条、第五十条。
此外，根据本决定对条文顺序作相应调整。
本决定自公布之日起施行。
《浙江省实施〈中华人民共和国矿山安全法〉办法》根据本决定作相应修改，重新公布。



浙江省实施《中华人民共和国矿山安全法》办法

（1995年8月19日浙江省第八届人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过 根据2001年11月2日江省第九届人民代表大会常务委员会第二十九次会议《关于修改〈浙江省实施〈中华人民共和国矿山安全法〉办法〉的决定》修正）

第一章 总则
第一条 根据《中华人民共和国矿山安全法》（以下简称《矿山安全法》）和其他有关法律、法规的规定，结合本省实际，制定本办法。
第二条 在本省境内从事矿产资源开采活动，必须遵守《矿山安全法》和本办法。
第三条 县级以上人民政府安全生产监督管理部门对本行政区域内的矿山安全工作实施统一监督。
县级以上人民政府矿山企业主管部门对矿山安全工作进行管理。
乡镇人民政府应当加强对本行政区域内乡镇集体、私营矿山企业和个体采矿安全工作的监督管理。
第四条 各级工会组织依据《中华人民共和国工会法》和《浙江省实施＜中华人民共和国工会法＞办法》等法律、法规对矿山安全工作实施群众监督，维护职工合法权益。
第五条 对在矿山安全生产，防止矿山事故，参加矿山抢险救护，进行矿山安全科学技术研究等方面取得显著成绩的单位或者个人，各级人民政府及其安全生产监督管理部门、矿山企业主管部门和矿山企业应当给予表彰或者奖励。

第二章 矿山建设的安全保障
第六条 矿山企业新建、改建、扩建以及技术改造工程项目（以下统称矿山建设工程）必须有保障安全生产，防止事故、尘毒危害和其他有害因素的安全设施。安全设施必须与主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产和使用。
第七条 矿山设计必须符合矿山安全规程和行业技术规范。
第八条 矿山建设工程安全设施的设计，必须经矿山企业主管部门审查，并须有安全生产监督管理部门参加。矿山建设单位或者设计单位在向矿山企业主管部门报送待审的初步设计文件时，必须同时将安全设施设计说明书报送同级安全生产监督管理部门。
批准后的矿山建设工程安全设施设计需要修改的，修改内容应当征求原设计单位的意见，并经原批准部门和参加审查的安全生产监督管理部门同意。
第九条 矿山建设工程安全设施竣工后，由矿山企业主管部门验收，并须有安全生产监督管理部门参加。建设单位应当在验收三十日之前向安全生产监督管理部门报送矿山安全设施工程和完成情况的报告。
矿山建设工程安全设施未经验收或者验收不合格的，不得投入生产。
第十条 矿山建设工程安全设施的设计审查和竣工验收，应当邀请工会组织参加。有关部门对工会组织的意见应当认真研究处理。

第三章 矿山开采的安全保障
第十一条 矿山开采必须取得地质矿产主管部门颁发的采矿许可证，严禁无证采矿。
矿山开采必须按照采矿许可证规定的范围进行，禁止越界开采。
第十二条 矿山开采必须编制作业规程，明确规定保证作业人员安全的技术措施和组织措施。
第十三条 矿山设计规定保留的矿柱、岩柱，在规定的期限内，应当予以保护，任何单位和个人不得开采或者毁坏。
第十四条 地下开采必须具备国家矿山安全规程规定的行人、通风、运输、提升、排水、防灭火、供电、通讯系统及其他有特殊安全要求的系统。
第十五条 矿山企业使用的有特殊安全要求的设备、器材、防护用品以及安全检测仪器，必须符合国家安全标准或者行业安全标准；不符合标准的，不得使用。
安全生产监督管理部门应当指定具有检测资格的专门机构，按照国家有关规定，定期对矿山企业的作业环境和有特殊安全要求的设备、器材、防护用品以及安全检测仪器进行检测、检验。经检测、检验不符合要求的，企业必须及时处理。
第十六条 矿山企业必须对机电设备及其防护装置、安全检测仪器，定期检查、维修，保证使用安全。
第十七条 露天矿山采剥作业必须按照矿山安全规程规定，控制采剥工作面的阶段高度、平台宽度和边坡角。工作面禁止形成伞檐。采剥、排土及其他作业不得给矿山深部和邻近矿山造成危害。
第十八条 瓦斯矿井必须严格执行瓦斯检测制度。有瓦斯和煤尘爆炸危险的矿井，必须制定预防瓦斯和煤尘爆炸的措施。
第十九条 在下列条件下开采，必须编制专门设计，并按照矿山安全规程规定履行审批手续：
（一）有煤（岩）与瓦斯突出危险的；
（二）有冲击地压的；
（三）在水体下面开采的；
（四）在需要保护的建筑物、构筑物和铁路、重要公路下面开采的；
（五）矿山安全规程或者行业技术规范规定的其他情形。
第二十条 开采有自然发火或者水害的矿山，必须按照矿山安全规程的要求制定预防措施，严格执行火区管理和探、放水制度。
第二十一条 矿山的爆破作业和爆破器材的储存、运输、领用及销毁，必须按照有关安全规程执行。
第二十二条 矿山企业必须按照矿山安全规程对作业场所中的有毒有害物质和井下空气含氧量进行检测，不符合矿山安全规程规定的，应当及时查明原因，并采取有效措施，保证符合安全要求。
第二十三条 矿山企业对地表陷落区、排土场、矸石山、尾矿库必须建立检查、维护制度。对可能发生的塌陷、滑坡、溃坝等危害，必须采取预防措施。
第二十四条 矿山企业关闭坑口，必须对闭坑后可能产生的危害采取预防措施，并依法履行审批手续。
闭坑后预防危害的措施应当报送安全生产监督管理部门备案。
第二十五条 乡镇集体矿山企业、私营矿山企业和个体采矿者应当按规定向当地安全生产监督管理部门申领《安全条件许可证》。安全生产监督管理部门应当严格审查申领者的矿山安全条件，符合规定标准的，发给《安全条件许可证》。
乡镇集体矿山企业、私营矿山企业和个体采矿者未取得《安全条件许可证》的，不得从事采矿活动；取得《安全条件许可证》后，因放松管理，致使矿山安全条件达不到规定标准的，安全生产监督管理部门应当责令其限期整改或提请有关部门责令其停产整顿，在限期内达不到规定标准的，应当吊销其《安全条件许可证》。
第二十六条 乡镇集体矿山企业、私营矿山企业和个体采矿者应当严格遵守国家和省有关矿山安全的规定，不得乱采滥挖。违者，予以取缔。

第四章 矿山企业的安全管理
第二十七条 矿山企业必须建立健全企业负责人、职能部门、岗位职工的安全生产责任制和各项安全管理制度。
矿长（包括矿务局长、矿山公司经理，下同）对本企业的安全生产工作负责。
第二十八条 矿山企业必须按照国家有关规定，对职工进行安全教育、培训；未经安全教育、培训的，不得上岗作业。
矿山企业安全生产的特种作业人员必须经过培训和考核，取得操作资格证书，方可上岗作业。
第二十九条 矿长必须按照国家有关规定经过安全培训和考核，取得安全资格证书。未取得安全资格证书的，不得担任矿长。
第三十条 矿山企业应当有管理安全生产的机构或者安全生产管理人员。安全生产管理人员必须经过培训合格，具有必要的安全专业知识、矿山安全工作经验和从事现场安全管理工作的能力。
第三十一条 矿山企业按以下比例从上年度矿产品销售额中提取安全技术措施专项费用：
（一）煤矿企业不低于百分之二点五；
（二）其他矿山企业不低于百分之一点五。
安全技术措施专项费用全部用于改善矿山安全生产条件、矿山安全的宣传教育和奖励，不得挪作他用。

第五章 矿山安全的监督和管理
第三十二条 县级以上人民政府安全生产监督管理部门根据需要设置矿山安全监督机构，配备矿山安全监督员，负责监督《矿山安全法》和本办法的实施。
第三十三条 矿山安全监督员应当从具有助理工程师以上职称，熟悉矿山安全技术知识，有能力从事矿山安全监督工作的矿山专业人员中选任。
矿山安全监督员由各级安全生产监督管理部门提名，省安全生产监督管理部门审核合格后任命，发给《矿山安全监督员证》，并报国务院安全生产监督管理部门备案。
第三十四条 矿山安全监督员有权持证进入矿山企业现场检查，参加矿山企业召开的有关会议，调阅有关资料，向有关单位或者人员了解情况。
矿山安全监督员在检查中发现有危及职工安全健康的情况，有权要求矿山企业立即改正或者限期解决；情况紧急时，有权要求立即停止作业，从危险区撤出作业人员。
第三十五条 县级以上人民政府矿山企业主管部门根据需要设置安全管理机构，配备矿山安全管理人员，对矿山企业安全生产履行管理职责。
第三十六条 乡镇人民政府对本行政区域内乡镇集体矿山企业、私营矿山企业和个体采矿的安全工作履行下列监督、管理职责：
（一）检查、督促贯彻实施矿山安全法律、法规；
（二）督促其对职工进行安全教育、培训；
（三）检查、督促其建立、健全矿山安全制度和措施；
（四）制止无证开采、越界开采和其他危害矿山安全的违法行为；
（五）组织矿山安全抢险，参加矿山事故调查处理。

第六章 矿山事故处理
第三十七条 发生矿山事故，矿山企业必须立即组织抢救，防止事故扩大，减少人员伤亡和财产损失，并保护好现场。
第三十八条 职工伤亡事故的报告、调查和处理，依照国务院《企业职工伤亡事故报告和处理规定》和省有关规定办理；特别重大事故的报告、调查和处理，依照国务院《特别重大事故调查程序暂行规定》办理。
第三十九条 矿山企业参加工伤保险的，在矿山事故中伤亡的职工，依照国家有关规定享受工伤保险待遇。
未参加工伤保险的，由企业依照国家和省有关规定，对矿山事故中伤亡的职工给予抚恤、补偿。

第七章 法律责任
第四十条 矿山建设工程安全设施的设计未经批准擅自施工的，由矿山企业主管部门责令停止施工；拒不执行的，由矿山企业主管部门提请县级以上人民政府决定由地质矿产主管部门吊销其采矿许可证，由工商行政管理部门吊销其营业执照。
第四十一条 矿山建设工程安全设施未经验收或者验收不合格擅自投入生产的，由安全生产监督管理部门会同矿山企业主管部门责令停止生产，并由安全生产监督管理部门处以五万元以上十万元以下罚款；拒不停止生产的，由安全生产监督管理部门提请县级以上人民政府决定由地质矿产主管部门吊销其采矿许可证，由工商行政管理部门吊销其营业执照。
第四十二条 乡镇集体矿山企业、私营矿山企业和个体采矿者未按规定取得《安全条件许可证》，从事采矿活动的，由安全生产监督管理部门会同有关部门责令停止生产，并由安全生产监督管理部门处以二千元以上二万元以下罚款。拒不停止生产的，由地质矿产主管部门吊销其采矿许可证，由工商行政管理部门吊销其营业执照。
第四十三条 矿长未取得安全资格证书，特种作业人员未取得操作资格证书上岗作业的，由安全生产监督管理部门责令限期改正；逾期不改正的，提请县级以上人民政府决定责令停产，调整配备合格人员后，方可恢复生产。
第四十四条 已经投入生产的矿山企业，不具备安全生产条件而强行开采的，由安全生产监督管理部门会同矿山企业主管部门责令限期改进；逾期仍不具备安全生产条件的，由安全生产监督管理部门提请县级以上人民政府决定责令停产整顿或者由地质矿产主管部门吊销其采矿许可证，由工商行政管理部门吊销其营业执照。
第四十五条 矿山企业违反《矿山安全法》和本办法规定，造成职工急性中毒事故或者伤亡事故的，依照《中华人民共和国劳动法》等法律、法规有关规定予以处罚。
第四十六条 矿山企业主管人员违章指挥，强令工人冒险作业，或者对矿山事故隐患不采取措施，因而发生重大伤亡事故的，依法追究刑事责任。
第四十七条 矿山安全监督人员和安全管理人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，构成犯罪的，依法追究刑事责任；不构成犯罪的，给予行政处分。

第八章 附则
第四十八条 本办法自1996年1月1日起施行。